北京洪兴管理咨询有限公司江苏分公司2024-04-19
01内部审核员应具备必要的职业素养,包括:
(1)有道德、即公正、可靠、忠诚、诚信和谨慎;
(2)思想开明、即愿专虑不同意见或观点;
(3)善于交往,灵活地与人交往;
(4)善于观察,主动她认识周边环境和活动:
(5)有感知力,即能了解和理解处境;
(6)适应力强,容易适应不同处境,
(7)坚定不移,对实现目标坚持不懈;
(8)明断,能够根据逻辑推理和分析及时得出结论;
(9)自立,能够在同其他人有效交往中工作并发挥作用;
(10)坚韧不拔,能够采取负责任的及合理的行动,即使这些行动可能是非常规的和有时可能导致分歧;
(11)与时俱进,愿意学习,并力争获得更好的审核结果;
(12)文化敏感,善于观察和尊重受审核方的文化;
(13)协同力,有效地与其他人互动,包括审核组成员和受审核方人员。
02内部审核员的通用知识和技能,包括:
一、审核原则、程序和方法:
(1)运用审核原则、程序和方法;
(2)对工作进行有效地策划和组织;按商定的时间表进行审核;
(3)优先关注重要问题;
(4)通过有效的面谈、倾听、观察和对文件、记录和数据的评审来收集信息;
(5)理解并考虑砖家的意见;
(6)理解审核中运用抽样技术的适宜性及其后果;
(7)验证所收集信息的相关性和准确性;
(8)确认审核证据的充分性和适宜性,以支持审核发现和审核结论;
(9)使用工作文件以记录审核活动;
(10)评定影响审核发现和审核结论的可靠性的因素;
(11)将审核发现形成文件,并编制适宜的审核报告;
(12)维护信息、数据、文件和记录的保密性和安全性;
(13)理解与审核有关的各类风险。
二、管理体系和引用文件:
(1)管理体系标准或用作审核准则的其他文件;
(2)运用受审核方和其他组织的管理体系标准;
(3)管理体系各组成部分之间的相互作用;
(4)了解引用文件的层次关系;
(5)引用文件在审核不同的情况下的运用。
三、组织概况:
(1)组织的类型、治理、规模、结构、职能和相互关系;
(2)通用的业务和管理概念,过程和相关术语,包括策划、人员管理等;
(3)受审核方的习惯,通用做法等。
四、适用的法律法规要求、合同要求和适用于受审核方的其他要求:
(1)法律、法规及其主管机构;
(2)基本的法律术语;
(3)合约及责任。
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