内控咨询|内控系统|公立医院内控|公立医院成本管理
财务人员在年底时需完成的工作任务越来越多。这些任务包括现金核对、资产盘点、往来账项核对、内部控制督导评价、内部审计专项检查等等工作。一项项工作伴随着热浪向我们财务科的小伙伴们袭来!这恼人的内控,怎么就落到我们财务头上了呢?这***个问题就出来了,为什么要做内控?内控是**要求的、财政部门推动的工作。财政部文件上写的很明白,财政预算批复、审计局年终审计、纪委巡查、组织部考核干部等等都要与内控挂起钩来。不做内控,财政和审计部门会直接找我们财务科麻烦,纪委巡查组会直接拿单位一把手是问,单位领导回过头来肯定不会给我们财务好脸色。既然如此,还是做吧!在预算编制过程中,准确地预测各项收支对于后续活动的顺利开展至关重要。街道内控资产的清查盘点
内部控制体系的有效性**终体现在其能否在企业的日常运营中得到切实的贯彻执行。国有企业需通过多种途径强化执行力度。其中第五个步骤就尤为关键,就是内控建设成果试运行、修订、定稿。1.企业试运行内部控制制度及流程,并记录试运行期间发现的问题,形成内控制度流程试运行报告。2.企业根据内控制度流程试运行报告修订相应管理制度及流程,形成内控建设成果修订稿。企业基于各项内控建设成果修订稿,整理形成本企业内部控制制度流程手册(定稿),并组织内部控制制度流程相关培训及宣贯工作。通过定期组织培训课程、开展内部控制知识竞赛等活动,提高员工的内部控制意识与执行能力。将内部控制执行情况纳入到部门与员工的绩效考核体系中,与薪酬、晋升等挂钩,激励员工积极主动地遵守内部控制制度。公立医院内部控制规范指引借助单位内控软件,能增强风险预警;借助单位内控软件,能促进单位进步。
医院如何在各领域开展内控诊断?(二)内控制度建设在当今医疗行业格局下,多部门对医院各业务领域严格规范,内控制度是遵循法规、规避处罚的关键依托。那么在诊断制度建设时,可以关注哪几方面内容呢?首先是制度梳理:***梳理医院现有各项内控制度,检查其完整性、合规性及是否符合医院实际情况。其次是条款对比:将医院制度与相关法律法规、行业标准进行对比,查找制度漏洞和不符合项。第三则是穿行测试:选取典型业务流程,按照制度规定进行全程测试,检查制度执行的有效性。医院面临着多种风险,如医疗风险、财务风险、法律风险、声誉风险等。内控制度通过风险评估、风险预警和风险应对等机制,能够帮助医院及时识别和评估潜在风险,采取有效的控制措施,将风险控制在可承受的范围内,保障医院的稳健运营。
医院如何在各领域开展内控诊断?(六)采购医院的采购项目种类繁多,涵盖了药品、医疗器械、医用耗材、办公用品、后勤物资以及各类服务等。这些采购项目在质量、规格、技术要求等方面存在着***差异,且涉及多个专业领域。因此,对采购领域进行内控诊断有助于从源头上把控物资和服务的质量,确保医疗服务的安全与可靠。1、供应商评估:调查供应商的选择、评估和管理情况,确保采购的物资和服务质量可靠、价格合理。2、采购流程审查:检查采购申请、审批、招标、合同签订等流程的规范性和合法性。3、合同执行检查:跟踪采购合同的执行情况,查看是否按时交货、验收及付款,有无违约情况。采购不仅是单纯的物资购买行为,还涉及到医院的整个供应链管理。从需求预测、采购计划制定到库存管理和物资配送,各个环节相互关联、相互影响。有效的内控诊断可以对采购流程进行***梳理和优化。云内控助力行政事业单位强化资产管理,实现资产从购置到处置的全生命周期动态监控,防止资产流失浪费。
公立医院内部控制常见问题。基建项目招标控制价由审计部门出具,工程变更或签订缺乏有效控制实务中,我们可以发现公立医院对于基建项目的管理往往缺乏专业性,在前期论证、招标控制价、工程设计变更或签订、档案归档等环节往往存在较大风险。针对上述提及的两项主要问题,我们予以展开。一是内部审计部门委托第三方机构出具招标控制价并作为执行依据,使得审计直接参与执行环节,违背**性原则;二是缺乏有效的制度设计明确工程设计变更的基本原则,包括界定一般变更与重大变更,并明确对应的管理流程,实务中公立医院工程变更往往随意性较大,且变更的权限设置缺乏合理性。单位内控软件对单位发展有多大推动作用呢?内控体系建设难点
加强与云内控咨询团队的合作,能提高单位管理效能。街道内控资产的清查盘点
公立医院内部控制常见**问题。***预算管理意识未真正形成,项目库及预算绩效工作流于形式实务中,公立医院***预算管理意识未真正形成,普遍认为预算管理工作还是财务部门或者是预算管理办公室的事情。在预算编制环节,业务部门对预算管理的概念停留于财务事项,不重视编制环节,颗粒度较粗,也使得后续调整事项频繁;在预算执行分析环节,按照国家卫健委的要求,预算业务归口管理部门需要定期上报预算执行情况,但实务中往往是财务部门或者是预算管理办公室定期分析,但深度往往不足;在预算绩效评价环节,按照财政性资金项目归口管理部门需要开展前期预算绩效目标设定及后续预算绩效评价工作,该工作往往由财务部门或者是预算管理办公室组织开展,这也使得评价结果流于形式。街道内控资产的清查盘点
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